עדכון נוסף (ובתקווה אחרון) בנושא: לאחר שדיווחנו, לפני כעשרה ימים, שמשרד האוצר האמריקאי ורשות האכיפה של פשעים פיננסיים של ארצות הברית (FinCEN) הודיעו כי לא יטילו סנקציות על אזרחים ותושבים אמריקאים ועל חברות שהוקמו ונרשמו בארצות הברית וכי כעיקרון תחולת הדרישות מכח חוק השקיפות התאגידית תצומצם לתאגידים זרים הפועלים בארה"ב, פרסמה ה- FinCEN, ביום שישי (21 במרץ 2025) "כלל ביניים סופי" (interim final rule- הכפוף עדיין לתגובות הציבור, ואשר יוחלף בכלל סופי בהמשך השנה, לאחר קבלת תגובות כאלו והתייחסות אליהן על ידי ה – FinCEN) הפוטר חברות אמריקאיות ו- US Persons (ככלל – אזרחים, תושבים ותאגידים אמריקאים) מחובת דיווח על בעלי השליטה הסופיים בהם.
ה-FinCEN ממשיך וקובע כי מעתה יחול חוק השקיפות התאגידית רק על תאגידים שהתאגדו מחוץ לארה"ב ונרשמו בארה"ב כתאגידים זרים הפועלים עסקית בארה"ב (אך גם תאגידים אלה לא יידרשו לדווח על US Persons שהם בעלי שליטה בהם ו – US Persons כאמור לא יצטרכו למסור כל דיווח לפי חוק זה). תאגידים זרים אלה יידרשו למסור דיווחים עד לחלוף 30 יום מפרסום הכלל (לגבי תאגידים זרים שכבר נרשמו בארה"ב כתאגידים הפועלים עסקית בארה"ב) או עד לחלוף 30 יום ממועד רישומם של תאגידים זרים בארה"ב (לגבי תאגידים זרים שיירשמו בעתיד בארה"ב).
המסע טרם הושלם סופית – וניאלץ לחכות לכללים הסופיים. אולם לעת הזאת כל התאגידים שנרשמו בארה"ב (וכל האזרחים והתושבים האמריקאים) יכולים להסיר מעצמם את עול החוק.
*האמור כאן אינו בבחינת חוות דעת או ייעוץ נקודתי, ואנו ממליצים לפנות לקבלת ייעוץ משפטי ממוקד בנושאים הכלולים בפרסום זה.
העדכון נכתב ע"י עו"ד אמיר זולטי, שותף וראש תחום הייטק במשרדנו.